Крипта и налоги в России в 2026-2027 году: кто, когда и сколько платит

Лето, сезон отпусков. Многие как раз продают часть криптонакоплений, чтобы съездить в отпуск или закрыть крупную покупку. Момент подходящий, чтобы спокойно разобраться: с дохода от продажи крипты государство ждёт налог, а чеки и выписки о покупке лучше сохранять заранее.

Если коротко: да, налог с криптовалюты в России платить нужно, но только с прибыли и только когда вы её продали или потратили. С 1 января 2025 года крипта официально признана имуществом (ФЗ №418-ФЗ), а доход от неё облагается НДФЛ. Для обычного человека, который покупает и копит, ставка составляет 13% при доходе до 2,4 млн ₽ в год и 15% с суммы сверх этого порога (п. 1.1 ст. 224 НК РФ). Декларацию подают до 30 апреля, а налог платят до 15 июля следующего года. Ниже разберём в статье: когда налог возникает, когда его нет, как посчитать и как отчитаться.

Когда возникает налог

Доход от крипты возникает, когда вы её продаёте или используете. Вот основные ситуации:

• продали крипту за рубли или другую валюту с прибылью;
• обменяли одну монету на другую (формально это тоже реализация имущества);
• оплатили криптой товар или услугу;
• получили крипту в подарок от постороннего человека (налог платит получатель);
• намайнили монеты, получили стейкинг-вознаграждение или оплату услуг в крипте — доход считается в момент зачисления на кошелёк.

Когда налога нет

Много ситуаций, в которых платить не нужно. Это снимает главный страх новичка «я что-то нарушу просто потому, что купил биткоин»:

• вы просто купили крипту и держите её;
• курс вырос, но вы ничего не продавали (пока не продали — дохода нет);
• перевели крипту между своими же кошельками;
• получили крипту в подарок от близкого родственника (п. 18.1 ст. 217 НК РФ);
• по итогам года у вас общий убыток.

Наглядно: где налог есть, а где нет

Ситуация	Налог
Продали крипту за рубли или валюту с прибылью	Да
Обменяли одну монету на другую	Да, это реализация
Оплатили криптой товар или услугу	Да
Подарок от близкого родственника	Нет (п. 18.1 ст. 217 НК)
Подарок от постороннего	Да, платит получатель
Майнинг или стейкинг-вознаграждение	Да, в момент зачисления
Просто купили и держите	Нет
Курс вырос, продажи не было	Нет
Перевод между своими кошельками	Нет

Сколько платить: ставки

Доход от операций с цифровой валютой считается отдельно от зарплаты и других доходов (ст. 282.3 НК РФ). Для физлиц действует двухступенчатая шкала, как при продаже ценных бумаг.

Кто и за что	Доход за год	Ставка
Физлицо, продажа крипты	до 2,4 млн ₽	13%
Физлицо, продажа крипты	свыше 2,4 млн ₽	312 000 ₽ + 15% с превышения
Физлицо, майнинг	зависит от суммы	13–22%

Операции с криптовалютой НДС не облагаются.

Как считается налог

Правило простое: налог считают с прибыли.

Прибыль = цена продажи − подтверждённые расходы на покупку.

Пример:

• купили BTC на 500 000 ₽ и сохранили подтверждение покупки;
• через полгода продали за 650 000 ₽;
• прибыль: 650 000 − 500 000 = 150 000 ₽;
• налог: 13% от 150 000 = 19 500 ₽.

В расходы входит и цена покупки, и сопутствующие комиссии биржи, обменника или банка. Если вы покупали одну монету частями по разным ценам, расходы считают по методу ФИФО: первой списывается стоимость самой ранней покупки.

Важный нюанс: ФНС считает всё в рублях. Даже если в долларах вы вышли в минус, из-за роста курса рубля в пересчёте может получиться прибыль, с которой возникнет налог. Поэтому ориентируйтесь на рублёвый результат, а не на долларовый.

Если по итогам года разные сделки дали и плюс, и минус, убыток уменьшает общую базу. Когда весь год закрыт в минус, налога нет. При этом перенести убыток на следующий год по крипте нельзя (для ценных бумаг такая возможность есть, для цифровой валюты она не предусмотрена).

Почему важно хранить документы о покупке

Это самая частая и дорогая ошибка. Если вы не можете подтвердить, за сколько купили крипту, налоговая вправе посчитать налог со всей суммы продажи. Разница с расчётом по прибыли огромная.

Что стоит хранить с первого дня:

• выписки и историю сделок с биржи;
• подтверждения банковских переводов и P2P-операций;
• скриншоты и чеки по покупкам.

Здесь у российской площадки есть практический плюс: на BitTeam история операций доступна в личном кабинете, а в разделе P2P после сделки можно скачать чек и сохранить архив операций в PDF, который удобно приложить к декларации. Это упрощает заполнение 3-НДФЛ.

💬 Хотите навести порядок в собственном крипто-учёте и понимать, где что лежит, какой у вас реальный доход и сколько стоит отложить на налог? Напишите нам в чат BitTeam. Если тема будет интересна, подготовим отдельный материал с лайфхаками и готовыми таблицами и подскажем, когда он выйдет.

Как задекларировать доход

1. Посчитайте финансовый результат за год: доходы от продаж минус подтверждённые расходы.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ за прошедший год.
3. Подайте её до 30 апреля, удобнее всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
4. Уплатите налог до 15 июля.

Декларацию за 2025 год подавали до 30 апреля 2026, а налог платили до 15 июля 2026. За 2026 год сроки те же, но уже в 2027 году.

Что изменится с новым законом

Закон «О цифровой валюте и цифровых правах» (№1194918-8) должен заработать с 1 сентября 2026 года. Изначально старт планировали на 1 июля, но сроки сдвинули. Дату уже переносили, поэтому не исключено, что она снова изменится. После вступления в силу предусмотрен переходный период, ориентировочно до 1 июля 2027 года.

Для обычного пользователя главная идея реформы в прозрачности. Предполагается, что российские лицензированные площадки будут передавать данные об операциях в ФНС, а владельцам иностранных кошельков нужно будет отчитываться самостоятельно. Самой инфраструктуры пока нет, поэтому как именно это заработает, станет понятно по мере запуска закона. Но общий вектор ясен, и привычку вести учёт и декларировать доход спокойнее формировать заранее.

Что будет, если не платить

Сразу успокоим: паниковать не нужно. Санкции применяют в основном к тем, кто сознательно и системно уклоняется от налога. Но правила знать полезно, чтобы случайно не попасть на лишние расходы.

• Не сдали декларацию вовремя: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не больше 30% и не меньше 1000 ₽ (ст. 119 НК РФ).
• Не заплатили налог: 20% от суммы, а если докажут умысел, 40% (ст. 122 НК РФ).
• Плюс небольшие пени за каждый день просрочки. Уголовная статья (ст. 198 УК РФ) касается только крупных сумм и умышленного уклонения, обычного инвестора это не затрагивает.

Контроль постепенно усиливается: по данным Forbes и РБК, с 2026 года налоговая активнее анализирует переводы с криптобирж на карты и может запросить пояснения по нестандартным P2P-операциям. Ничего страшного в таком запросе нет: если сохранена история сделок и вовремя подана декларация, вопрос закрывается парой документов. Поэтому проще один раз навести порядок в учёте, чем переживать за каждый перевод.

Частые вопросы

Нужно ли платить, если я просто держу крипту?

Нет. Пока вы не продали и не потратили монеты, дохода нет, даже если курс сильно вырос.

Плачу ли я налог при обмене USDT на BTC?

Формально да: обмен одной монеты на другую считается реализацией имущества. На практике контроль за такими операциями пока ограничен, но по мере вступления нового закона в силу он будет усиливаться.

Крипту подарили родители или супруг — платить?

Нет. Дарение между близкими родственниками налогом не облагается (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Налог появится только если вы потом продадите эту крипту с прибылью.

Я перевёл крипту с биржи на свой кошелёк — это налог?

Нет. Перевод между собственными кошельками доходом не считается.

У меня небольшие суммы, налоговая же не видит?

Пока во многом так и есть. Но по новому закону площадки со временем должны будут передавать данные в ФНС, поэтому привычку декларировать доход лучше формировать заранее.

Что делать, если я не сохранил цену покупки?

Постарайтесь восстановить историю сделок и выписки. Без подтверждения расходов налог могут начислить со всей суммы продажи.

Что ещё меняется, кроме налогов

Налоги идут в связке с большой реформой рынка. Помимо них законопроект предусматривает:

• деление пользователей на квалифицированных и неквалифицированных инвесторов;
• годовой лимит покупки для неквалифицированных инвесторов 300 000 ₽ у одного посредника (после тестирования; по законопроекту);
• обязанность уведомлять ФНС об открытии и закрытии кошельков в иностранных системах в течение месяца после операции (сначала старт планировали с 1 июля 2026 года, но его перенесли вместе со всем законом).

Подробный разбор лимитов, статуса инвестора и правил для иностранных кошельков собран в отдельной статье: Что изменится для обычного пользователя: налоги, лимиты и статус инвестора.

Коротко о главном

• Налог платят с прибыли, а не со всей суммы сделки.
• Ставка для физлиц — 13% до 2,4 млн ₽ в год и 15% сверх порога.
• Покупка, хранение и переводы между своими кошельками налогом не облагаются.
• Храните документы о покупке, иначе налог посчитают со всей суммы продажи.
• Декларация до 30 апреля, оплата до 15 июля.
• С приходом нового закона контроль усилится, поэтому вести учёт стоит уже сейчас.

Купить и продать криптовалюту за рубли с прозрачной историей операций для декларации можно на бирже Bit.Team.

Материал подготовлен командой BitTeam — биржей, P2P-платформой и обменником криптовалют, работающей с 2018 года. Дата обновления: 20 июля 2026. Статья носит справочный характер и не является индивидуальной налоговой консультацией; по вашей ситуации сверяйтесь с НК РФ и разъяснениями ФНС.